职工医疗保险“个人账户改革”涉及到3亿人职工医疗保险参保人、上万亿元医疗保险资金，是“医疗保险史上最强改革”。

最近，职工医疗保险“个人账户改革”话题讨论经常出现在新闻媒体服务平台，引起了社会各界人士普遍关注和激烈讨论。这其中就有有一些背面响声，从而对改革方位的正确性形成了怀疑。

实际上，这并不是一个很令人意外的情况。由于任何一项改革都是一次权益的初次分配，更别提这是一场涉及到3亿人职工医疗保险参保人、上万亿元医疗保险资金的“医疗保险史上最强改革”，艰难层度显而易见。但我们所有人作为一个独立个体，在评定一件事以前，一定要先弄清楚它“是啥”，然后去思索“对吗”。

“个人账户改革”，究竟要在改什么？

时间回溯到2021年4月，中办国办颁布《有关不断完善城镇职工基本医疗保险门诊共济保障体系的实施意见》（下称《意见》），在全国范围内布署门诊共济保障机制改革。

文档里的“共济”在大多数人眼中是一个陌生的文字，但它确实此次改革的关键。所说“共济”，指的是把大家钱放在一起，给产生风险事件（病症）的人用，一同抵挡意外风险。而本次改革的“共济”有两个层面：一个是“大共济”，便是充分发挥医保统筹在所有职工参保人群之中共济功效，建立门诊共济保障体系，进一步提高参保员工的门诊保障水平，使其门诊医疗费可以获取更多的费用报销；一个是“小共济”，是让本来只会让员工一个人所使用的“个人账户”，则在家中范围之内执行共济确保，让参保员工的个人账户需要由另一半、儿女、爸爸妈妈一同应用，让这一部分资金被能够更好地用起来。

“小共济”的实现并不难，现阶段大部分区域的现行标准医保制度和系统稍稍更新改造就可以实现。真真正正“难啃的骨头”是“大共济”。经过多方论述、慎重考虑后，最后展现给社会各界，便是2021年4月颁布的《意见》，确立“企业医保缴费的30%不会再记入在职员工个人账户，全被记入医保统筹基金。”这也是造成个人账户现钱“出现缩水”，并引发一部分群体躁动不安的重要因素。

那样，这一场改革确实让参保人吃亏了吗？在得出结论以前，让我们再掌握此次改革的另外一个关键字：利益更换。

通俗一点来描述，“利益更换”的意思是：改革后，由于企业缴纳的最基本医保费不会再记入在职员工的个人账户，因此医疗保险个人账户规模将变小，医保统筹经营规模将增加，而这一部分增大的资金便会用于完成我们前面所讲的“大共济”，其实就是进一步提高职工医疗保险的门诊工资待遇。

《意见》明确提出，建立和完善职工医疗保险一般门诊花费综合保障体系，在加强冠心病、糖尿病等人民群众压力比较重的门诊慢性疾病、特殊疾病基本医疗保险工作的基础上，逐步将多发疾病、常见疾病的一般门诊花费列入统筹基金支付范畴。一般门诊综合遮盖职工医疗保险整体参保工作人员，现行政策范围之内支付比例从50%发展。

总的来说，这一场改革便是在确保减轻企业和个人缴纳压力前提下，根据再次区划医保基金的使用方式，从而达到提升参保人社保待遇的效果，充分发挥医保基金的最大效能。

“个人账户改革”那么难，为何还是得坚持不懈改？

这一场改革基本上可以说是最具有必要性的医疗保险改革。医保基金可持续发展观必须，推进医药卫生体制改革必须，3亿人职工医疗保险参保人，更为必须。

尽管个人账户在中国以往二十多年的医保制度里一直存在，又为参保人基本医疗保险作出了较大奉献。但世易时移，近年来随着社会的不断发展及其医保制度管理体系的不断完善，原先的个人账户管理方案方式的缺点日益呈现：个人账户资金适用范围较窄，应用效率低下，造成这一部分资金没法被充分利用；个人账户资金比较有限，伴随着时下慢性疾病生病群体逐渐增多，针对门诊看病就医的保证更加看起来“困窘”……

数据信息能够更真实的反应问题。据国家医保局统计年鉴表明，截止到2021年底，全国各地员工医保基金总计估价入库2.9万亿，在其中个人账户总计估价入库达1.2万亿，占比超过四成。一方面是大量资金盈余，未发挥出功效；另一方面是很多地区一般门诊确保能力不够。因而，急待根据改革让这一部分资金充分发挥更高效率，提升参保人门诊应急保障能力。

个人账户里减少钱，最终都去哪儿了？

改革以前，绝大多数地区职工医疗保险的一般门诊花费医保统筹基金是不能报销的，根据个人账户的形式，用以参保人门诊就诊费用。为了能尽可能多地提升就诊工资待遇，全国各地个人账户划归资金就也较高。

此次门诊共济改革，国家统一了个人账户记入方法，在职员工个人账户由个人缴纳的最基本医保费记入，记入规范正常情况下保持在自己参保交费基数的2%，企业缴纳的最基本医保费所有记入医保统筹；退休职工个人账户正常情况下由统筹金按预算定额划归，划归信用额度逐渐调整至城镇职工按照本建议执行改革当初养老退休金平均水平的2%上下。根据当地均值养老保险金5000元计算，划归资金即100元。

那降低划转到个人账户中的资金去哪儿了？自然“肥水不流外人田”，他们要去了医保统筹池，使大共济的基金池进一步扩大。而这部分钱都不会白白的以往，改革文档中早已明确规定地区增大的医保统筹主要运用于门诊共济确保，提升参保工作人员门诊工资待遇。

举例说明会让我们更真实的搞清楚这里面的逻辑性：以广州的全身麻醉胃肠镜检查医治为例子，成本费是1100块左右，在政策实行以前，只能对在其中的药物花费开展费用报销，报销金额约200元，个人需要压力900块左右；新规执行以后，所有工程均列入费用报销范畴，以退休工人医保报销比例测算，可医疗保险报销770多元化，本人只需压力330块左右，个人负担降低了6成多，压力占比大幅度下降。

实际上，伴随着此次门诊共济改革的落地执行，参保人要在以后的看病就医中渐渐体会到：费用报销范围扩大了，门诊医保报销比例提升了，可选定点医疗机构增强了，门诊看病就医掏钱更少了……自然，这种变化仅有参保人患病就诊时才能感受到，与面前很明显的个人账户资金降低而言，的确有一定滞后效应，可能给大家带来了一些“吃大亏”的感觉。

但是我们要坚信，医疗保险作为一项重要民生保障规章制度，其改革无论以什么样的方式，都是为了更好的为参保人保驾护航。并且，改革仍在火热进行中，如今去下是是非非观点实际上在为时过早，对于目前此起彼伏多方响声，为何不见机行事，“让子弹飞一会”，待一切尘埃落定，坚信每个人心里都有对这一场改革最后的评定。

（相关链接为《“个人账户改革”究竟要在改什么？》）